Дебиторская задолженность: что это?
Дебиторская задолженность - это показатель, отражающий сумму неисполненных долговых обязательств перед Вашей компанией. Речь идет о задолжавших покупателях, заказчиках, подотчетниках, заемщиках и прочее. Сроки возврата таких долгов определяются условиями договора или иного соглашения сторон. Дебиторка появляется в случае, когда передача прав владения товаром (услугой) и его оплата проходят в разные дни. В бухбалансе задолженность отражается по фактической цене и формируется из средств, которые Ваша фирма получит от должника. Показатель включает в себя такие взаиморасчеты:- с покупателями и заказчиками;
- с учредителями в части взносов в уставный капитал;
- с филиалами и прочими структурными подразделениями;
- по векселям к истребованию;
- по предоставленным авансам;
- с остальными дебиторами.
- со временем актив в виде дебиторки обесценивается, поэтому на определенный момент нужна его рыночная стоимость;
- дебиторка, по которой прошел срок искового истребования, и безнадежные долги своевременно не списываются бухгалтером;
- предприятие не оценивает платежеспособность дебиторов, в том числе не определяет риски их банкротства;
- на фирме не налажен контроль и не анализируется уровень дебиторки, не отслеживается уровень ее ликвидности и прочее.
- сроков образования и погашения дебиторки;
- возможности истребования долга (финансового положения дебитора);
- наличия законных требований со стороны дебиторов;
- предпринимал ли заказчик какие-либо действия по возврату долга (выставлял ли штрафы, пени, предусмотренные договором, и прочее);
- ликвидность дебиторки (пользуется ли она спросом у третьих лиц);
- размеры дебиторки, ее долю в общем объеме активов организации (если эта доля составляет больше трети от всех активов, это говорит о трудном финансовом положении и снижает рыночную цену объекта);
- наличия прав на взыскание долга (такие права подтверждаются договорами, документами по платежам, актами сверки по состоянию дебиторки).
Стоимость услуг
| ВИД УСЛУГИ | СТОИМОСТЬ руб. |
|---|---|
| Предварительный анализ | БЕСПЛАТНО |
| Оценка дебиторской задолженности | от 50 000 |
Проведение оценки дебиторской задолженности предприятия
Определение рыночной цены объекта может проходить при использовании трех подходов: доходного, затратного и сравнительного. При этом наши аналитики делают оценку дебиторской задолженности преимущественно на основе доходного подхода. Дело в том, что затратный подход теряет свою целесообразность, так как по результатам такой оценки стоимость дебиторки в конце концов станет соответствовать балансовой. Трудности с применением сравнительного подхода объясняются тем, что в открытом доступе очень мало сведений для сравнения. Если же эксперт сможет найти нужную информацию, то оценка дебиторской задолженности будет проводиться с применением различных подходов и их сочетания. Проводя оценку с использованием доходного подхода, эксперт прибегает к различным методам оценки дебиторской задолженности. Но в основном используется метод дисконтирования денежных потоков по возврату долгов. Чтобы определить стоимость дебиторки, эксперт делает следующее:- В первую очередь он анализирует ситуацию на рынке на день оценки.
- Разрабатывает план действий и определяет цели на основе беседы с заказчиком и полученных от него документов об объекте.
- Формирует договор, в котором указываются сроки работ, ответственность сторон, стоимость оценки дебиторской задолженности прочее.
- Анализирует финансовую отчетность заказчика и делает расчеты, а именно:
- определяет общую сумму задолженности на день оценки;
- устанавливает источники и предполагаемые сроки исполнения долговых обязательств;
- рассчитывает расходы, которые предположительно понесет заказчик на защиту своих интересов в суде;
- определяет чистые доходы предприятия с учетом расходов для последующего дисконтирования, как одного из методов оценки дебиторской задолженности;
- отражает результаты своей работы в отчете о рыночной стоимости дебиторки.
Содержание отчета
Итоги оценки дебиторской задолженности организации вносятся в отчет независимого эксперта. Данный документ юридически значим и может использоваться в суде, а также в прочих инстанциях. Аналитик отражает в отчете следующую информацию:- оценочное задание;
- используемые в расчетах подходы и методики;
- информацию о заказчике и исполнителе, оцениваемом объекте;
- допущения и ограничения, выводы по анализу рынка и более результативному применению результатов оценки;
- установленные стандарты оценочной деятельности, которые использовались экспертом, с обоснованием;
- заключение о рыночной цене дебиторки.
Случаи, когда нужна оценка дебиторской задолженности
Оценка дебиторской задолженности является обязательной в случаях:- если нужно определить стоимость предприятия (для этого нужны данные по кредиторской и дебиторской задолженности);
- если анализируется финансовая активность юрлица;
- при передаче прав требования долга;
- для принятия управленческих решений;
- для досудебного решения споров;
- для судебных разбирательств и прочее.
Пакет документов для оценки
Для каждой конкретной ситуации оценщик устанавливает состав пакета документов индивидуально, по такому же принципу рассчитывается стоимость оценки дебиторской задолженности. При составлении пакета документов учитываются цели получения услуги, особенности бизнеса, объекта и прочее. Но в любом случае от заказчика потребуется:- выписка из ЕГРЮЛ;
- документы, которые смогут доказать появление задолженности (договоры, контракты, акты сверки);
- платежки;
- документация на перемещение матценностей (речь идет о накладных, актах приема-передачи и прочее);
- доступ к деловой переписке с дебиторами, подтверждающей попытки взыскания долга;
- решения судебных инстанций по взысканию долгов (при наличии).
Почему оценку дебиторской задолженности можно доверить нам?
Наша команда уже много лет занимается независимой оценкой для госучреждений и частного бизнеса. Мы работаем с малыми, средними и крупными фирмами, а также с предпринимателями. Оценкой занимаются только опытные эксперты, которые являются членами СРО. В своей работе они исходят из требований российского законодательства, а именно закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ “Об оценочной деятельности в РФ”. В рамках оценки дебиторской задолженности мы предлагаем:- обратную связь 24/7;
- качество оценки, что объясняется профессионализмом наших экспертов и их многолетней практикой;
- бесплатные консультации и защиту результатов оценки после завершения сотрудничества;
- срочную оценку дебиторской задолженности (оказание услуги в выходные, праздничные дни, а также в нерабочее время);
- оперативное проведение оценки;
- адекватную стоимость оценки дебиторской задолженности;
- контроль качества отчета эксперта, что обеспечивает максимально точные результаты оценки;
- полную конфиденциальность;
- бесплатную доставку документов заказчику в пределах Москвы.
