Оценка финансового состояния компании - это важный анализ для бизнеса. Он проводится для выявления уровня развития предприятия, его слабых и сильных сторон. На основе исследования можно наметить курс на улучшение деятельности фирмы. Такой анализ проводит опытный эксперт, который определит подход и метод оценивания, обозначит список необходимых для анализа документов и изучит всю информацию. В результате заказчику будет предоставлен исчерпывающий отчет со сведениями о текущем состоянии бизнеса и прогнозами на будущее.
Что такое финансовый анализ предприятия
Финансовый анализ подразумевает исследование, в ходе которого будет собрана вся информация о хозяйственной и экономической деятельности предприятия. Также будет проведен мониторинг прошедших периодов работы - это нужно для сопоставления сведений с той ситуацией, которая складывается в текущее время.
Финанализ компании включает в себя и управленческий анализ. Поэтому становится возможным разглядеть позитивные и негативные тенденции в деятельности организации в динамике и вовремя принять меры. Такой отчет может служить основой для разработки бизнес-планов и составления стратегии развития компании.
Финансовый анализ чаще всего делается раз в год по итогам отчетности за 12 месяцев. Это позволяет оперативно выявить удачные процессы и исключить то, что негативно сказывается на развитии бизнеса. Однако четких сроков и требований для такой экспертизы нет. Внутренний финансовый анализ проводится по запросу руководителя компании.
В ходе исследования нужно оценить следующие позиции:
- структуру экономики фирмы;
- стоящие на балансе активы;
- продуктивность;
- платежеспособность;
- устойчивость;
- кредитоспособность;
- окупаемость;
- возможные риски.
Виды финанализа
Финансовый анализ может быть внешним и внутренним. Проведением внутреннего способен заняться финансовый аналитик, состоящий в штате компании, или нанятый оценщик. Подготовить грамотный отчет могут специалисты ООО “Первое бюро оценки и экспертизы”, которые имеют большой опыт в оказании оценочных услуг. Наши сотрудники смогут максимально эффективно провести исследование и подготовить исчерпывающий отчет.
Внешний анализ производится по заказу налоговой, кредиторами, конкурентами или инвесторами. Данные берутся из открытых источников или запрашиваются у предприятия. Действия проводятся на основании Налогового Кодекса, нормативных документов о процедуре банкротства или Законом №402-ФЗ “О бухгалтерском учете”.
Существуют также некоторые типы оценивания финансовых итогов работы компании. Выделяется полный или тематический анализ - за основу исследования будет браться вся имеющаяся информация или какая-то ее часть, исходя из целей запроса.
Также бывает предварительное, оперативное или ретроспективное исследование. Это имеет связь с периодом, экспертиза которого проводится.
Для чего проводится финансовый анализ предприятия
Собственники компаний придерживаются нескольких целей проведения подобного анализа. Это необходимо, чтобы изучить имеющиеся экономические процессы и определить их связь между собой. Кроме того, отчет поможет выявить факторы, влияющие на работу предприятия с положительной или отрицательной стороны. Многие владельцы компаний решают сделать экспертизу финансового положения организации для определения тенденций к дальнейшей деятельности. Такое исследование поможет принять правильные управленческие решения.
В последнее время владельцы компаний все чаще заказывают такую услугу, понимая ее значимость и открывающиеся возможности для дальнейшего использования. После получения финансового отчета руководитель может сделать правильные выводы, способные вывести предприятие на более высокий финансовый уровень.
На основе данных финансового анализа инвестор сможет решить, стоит ли вкладывать деньги в этот бизнес. К примеру, в отчете будут указаны показатели прибыльности предприятия, его ликвидность и финансовые обороты. Эти сведения помогут инвестору решиться на вложения или отказаться от идеи из-за явных рисков. Инвестор, который должен быть уверенным в финансовой устойчивости компании, в которую он вкладывает собственные средства.
Финоценка организации может понадобиться налоговой службе при проведении какой-либо проверки в отношении коммерческой деятельности фирмы.
Основные финансовые показатели предприятия
Главными источниками сведений для эксперта будут бухгалтерская отчетность и отчет об управленческой деятельности. Оценщику также могут быть нужны и дополнительные документы:
- отчеты по движениям денег;
- изменяемость капитала фирмы;
- годовой отчет;
- данные об убытках и прибыли;
- информация о цене активов.
Количество требующихся данных зависит от размера фирмы: чем меньше организация, тем меньше бумаг потребуется для подготовки.
Коэффициенты для анализа
Общий перечень может достигать порядка ста пунктов. Они выделяют около 200 коэффициентов. Все это делится на 4 направления: ликвидность, рентабельность, рыночная стоимость и оборачиваемость активов.
Многое зависит от цели запроса. Исходя из этого определяются показатели, которые потребуются для исследования.
Для внутреннего исследования обычно используются три показателя: валовая прибыль, рентабельность и регулярные затраты.
Благодаря валовой прибыли можно понять возможность фирмы к зарабатыванию денег. Имея эту информацию, можно ответить на вопрос, стоит ли вообще заниматься таким бизнесом. Формула для высчитывания строится на вычитании себестоимости товаров и услуг из общей выручки.
Рентабельность указывает процент чистого дохода в итоговой выручке фирмы. Она рассчитывается путем деления чистой прибыли на выручку с последующим умножением на 100%.
Показатель ликвидности важен для понимания, насколько быстро организация сможет распродать свои активы, если того потребуют обстоятельства. Причем важна стоимость реализации - будет ли она соответствовать рыночной или окажется ниже.
Методы оценки
Выделяются 11 методик финансового оценивания. В число основных входит горизонтальный анализ - его применяют для выявления динамики, если сравниваются данные за разные отчетные периоды. Вертикальный анализ предполагает изучение отдельных показателей. Выясняется, как какое влияние каждый из показателей оказывает на результат. Таким образом можно понять, какая деятельность является более эффективной, а какая приносит убытки.
Применяется также анализ коэффициентов. В этом случае становится понятно взаимодействие и взаимовлияние показателей друг на другу. К примеру, можно выяснить, как проценты скажутся на регулярных тратах, могут ли привести к рискам.
Факторный анализ изучает факторы, которые влияют на финансовые показатели. Это может быть курс валюты, сезонность, недостаточность оборотных денег и др.
Трендовый анализ сравним с горизонтальным, однако с его помощью получится сделать прогнозы на будущий период.
Сравнительный анализ позволяет сопоставить данные по деятельности организации с показателями конкурентов. Благодаря этой методике можно определить вектор развития и оказать влияние на выбранную стратегию.
В большинстве случаев метод выбирается после того, как известна цель запроса.
Этапы проведения экспертизы
Финансовый анализ включает в себя не только составление сводных таблиц за несколько лет, но и глубокое исследование, сопоставление ряда показателей, высчитывание причинно-следственных связей. Это глобальная экспертиза, с которой справится только подготовленный специалист - такие работают в компании “Первое бюро оценки и экспертизы”.
Исследование представляет из себя несколько этапов, которые выполняются друг за другом и соединены общей концепцией.
Первый этап
Вначале нужно определить цели экспертизы. Важно понять, кто является заказчиком, будет ли в отчете конфиденциальный материал. Далее нужно составить список документов, над которыми предстоит работать эксперту. В этих отчетах должна содержаться вся необходимая информация и требующиеся показатели. В список точной войдет бухгалтерский баланс с данными обо всех пассивах и активах, финансовая отчетность, где будут указаны следующий показатели:
- чистая прибыль;
- объем продаж;
- убытки;
- издержки.
Также понадобится отчет со сведениями о движении средств на счетах.
В самом начале работы эксперт и заказчик договариваются о форме предоставления отчета, а также о том, за какой период будет проведен финансовый анализ.
Второй этап
Далее эксперт делает предварительный финанализ компании. Перед началом крупного исследования важно понять, какие средства имеются у предприятия, чего и за какой период удалось добиться. На данный момент можно также учесть явные трудности, с которыми сталкивается организация, или устойчивость по конкретным показателям. Эксперт может определить перспективы изменения деятельности компании.
Третий этап
Выделяются необходимые для исследования показатели, делается выбор в пользу конкретной методики расчетов. Чаще всего оценщик начинает работу с применения с горизонтального и вертикального методов. Здесь важно оценить эффективность компании, ее рентабельность и финансовую стабильность. Чтобы это сделать, нужно произвести анализ коэффициентов. За основу берутся следующие формулы:
Важны показатели коэффициентов. Они должны быть в пределах нижеследующих:
При проведении полноценного анализа предприятия нужно начать с финанализа имущества, ликвидности и активов. Далее начинается исследование структуры капитала.
Четвертый этап
Аналитик должен собрать воедино все полученные данные, составить собственную интерпретацию сведений. Только опытный эксперт сможет увидеть различные закономерности, обнаружить важные факторы и сделать глубокий финансовый анализ.
Пятый этап
В завершение серьезной работы должны быть сформулированы прогнозы и выводы. Оценщику важно выдать заказчику конкретные решения согласно запросу и техническому заданию.
Как сделать финансовую оценку предприятия
Собственник бизнеса, которому потребовался финансовый анализ, может выбрать один из двух вариантов. Заказать услугу у сторонних экспертов или же провести ее самому, разобравшись со всеми нюансы. Второй вариант очень сложный и не всегда оправдывает себя, так как неподготовленный человек редко может правильно провести анализ и учесть все параметры. Поэтому обратитесь к тем, кто выполнит работу качественно. Наша компания качественно проведет оценочную работу и предоставит отчет с информацией по вашему предприятию.
Резюме
Финансовый анализ организации - это важная процедура, которую нужно проводить всем собственникам бизнеса разного уровня регулярно. Отчет о финансовой деятельности компании может быть нужен не только ее собственнику, но и другим людям или учреждениям. Запросить документы может налоговая служба, такие отчетом часто интересуются инвесторы и партнеры. Все они преследуют определенные цели, объединяет их одно - полученные в ходе анализа данные будут использованы для принятия важных решений.
Управленцу, чтобы двигаться дальше, нужно понимать точки роста и возможные перспективы фирмы. Многие собственники фирм заказывают эту услугу, когда чувствуют, что развития бизнеса нет. Готовый отчет помогает разложить все данные по полочкам, подумать над развитием и выйти на новый уровень, сократив расходы и увеличив прибыль. В исследовании указываются статистические показатели и прогнозируемые данные. Полученный отчет даст грамотному руководителю все рычаги, чтобы составить эффективную финансовую бизнес-стратегию, которая принесет много пользы предприятию.
Крупные фирмы проводят финансовый анализ по итогам каждого года. Полученный отчет можно проанализировать и, если будет нужно, оперативно изменить вектор движения фирмы, чтобы не уйти в убыток, и найти новые направления для развития
